Budgetteren gaat het gemakkelijkst op de computer.
Deze opgave kun je dan ook het beste maken met behulp van Excel: download het Excel-werkblad.
Jemma en Irene zijn getrouwd en wonen, samen met hun zoon Eric en dochter Emma, in een eigen huis in Moordrecht. Zowel Jemma als Irene werken parttime. Irene in Moordrecht, maar Jemma moet met de auto naar Gouda voor haar werk.
Eric gaat drie dagen per week naar het kinderdagverblijf. Emma gaat al naar de basisschool; groep 2.
Vraag 1 (de inkomsten)
Jemma en Irene verdienen samen € 3.800 netto per maand.
In mei komt daar nog eens € 3.000 vakantiegeld bovenop en in december krijgen zij (samen) een eindejaarsuitkering van € 2.800.
Aan het begin van elk kwartaal ontvangen zij van de SVB (sociale verzekeringsbank) € 315 kinderbijslag. En voor de kosten van de kinderopvang krijgen zij een maandelijkse toeslag van € 400.
In juni verwachten zij nog € 500 terug te krijgen vanuit de aangifte inkomstenbelasting over vorig jaar.
Gemiddeld stond het afgelopen jaar € 5.000 op hun spaarrekening, tegen 0,02% rente. Die rente wordt altijd in begin januari bijgeschreven op hun rekening.
| a |
Verdeel de inkomsten die genoemd worden in het Excel-werkblad in:
Je kunt dat aangeven met behulp van het pull-down menu in kolom O. |
| b |
Vul het inkomensdeel van de jaarbegroting in op basis van de bovenstaande gegevens. |
| c |
Maak een cirkeldiagram waarbij de inkomsten verdeeld worden naar soort (vraag a).
Je mag dit cirkeldiagram natuurlijk ook op paper maken. |
Vraag 2 (de uitgaven)
De bruto hypotheeklasten zijn komend jaar € 740 per maand.
Het voorschot voor de energierekening is maandelijks € 192, terwijl vanuit het waterleidingsbedrijf € 200 per kwartaal als voorschot wordt afgerekend.
Aan boodschappen in de supermarkt denken ze ongeveer € 350 per maand kwijt te zijn Daarnaast denken ze ongeveer € 60 per maand uit te geven aan persoonlijke verzorging, inclusief kapper.
Voor kleding (en schoenen) denken zij zo’n € 3.000 per jaar uit te geven. Dat is een flink bedrag, maar dat heb je nu eenmaal met kleine kinderen die snel uit hun kleren groeien. Voor onderhoud reserveren zij € 400 per maand.
De diverse verzekeringen die zij hebben betalen ze maandelijks: € 383 per maand.
Voor de auto betalen ze (ook nog) € 115 wegenbelasting per kwartaal.
Voor de zekerheid houden zij rekening met € 300 zorgkosten per jaar die ze zelf moeten betalen.
In augustus betalen zij een vrijwillige ouderbijdrage van € 400 aan de school voor Emma. Voor alle kinderopvang, zowel de dagopvang voor Eric als de na- en tussenschoolse opvang voor Emma, betalen zij € 1.100 per maand. Die rekening loopt gewoon door in de vakantie.
Eens per jaar gaan ze op vakantie. Omdat Emma naar de basisschool gaat, is dat tegenwoordig in juli. Ze denken daarvoor € 2.500 nodig te hebben.
| a |
Zet onderstaande uitgaven in de juiste categorie in de jaarbegroting:
Je kunt gebruik maken van een pull-down menu in de grijze cellen. |
| b |
Vul het uitgavendeel van de jaarbegroting aan op basis van bovenstaande gegevens. |
| c |
Hoeveel geeft het gezin gemiddeld per week uit in de supermarkt? |
| d |
Maak ook een cirkeldiagram waarbij de uitgaven verdeeld worden naar categorie. |
| e |
Noem twee uitgave(-categorieën) die je mist. |
Vraag 3 (de afstemming)
| a |
Er zijn maanden waarin de begroting een overschot heeft en maanden met een tekort. Wat is de oplossing om deze overschotten en tekorten beter op elkaar te laten aansluiten? |
| b |
Geeft deze jaarbegroting aanleiding tot ingrijpen? Verklaar je antwoord. |
| c |
Zij hebben een redelijk normaal/hoog inkomen. Toch zitten zij in financiële problemen. Suggereer een tweetal (haalbare) oplossingen voor dit probleem. |
Het Nibud adviseert gezinnen een flinke financiële buffer aan te houden.
De buffer van € 5.000 is veel te laag volgens de richtlijn van het Nibud.
| d |
Verklaar met behulp van de jaarbegroting waarom NIBUD deze buffer op de spaarrekening als onvoldoende beschouwd. |
| e |
Wat zou jij, op basis van je vorige antwoord, verder nog aanpassen in de jaarbegroting? Verklaar je antwoord. |